企業每年都那啥要進行編寫年報這一重要工作,年報中的數據和企業)所得稅匯算清繳的數據是卐要一致的,那麽如果有差異的話,年報和匯算清繳所得稅差額該◆如何進行調賬?相信大家兄弟姐妹们在工作中或多或少會遇到這種情況,那麽接下來就跟著會計網一起來了解一下吧。

年報和匯算清繳所得稅差額調賬.jpg

  報和匯算清繳所得稅差額調賬的方法

  1、所得稅匯繳清算調整的各明細科目不需道要去調明細科目。

  2、所得稅費用調增,如果以前年度♀沒有核算到的數據,那麽就要對未分配利潤進行調整,具體的分錄你如下:

  第一步、計提(按計提與實際繳納的差額)

  借:以前八年来年度損益調整

  貸:應繳稅金-應交︼企業所得稅

  第二步、銀行扣款

  借:應繳稅金-應交企業所得稅

  貸:銀行存款

  第三步、結轉以前年度損益調整(結轉後該科目無厮杀在所难免余額)

  借:利潤分配-未分配利潤

  貸:以前年度損益調整

  第四步、如果有盈余公積,則需要調整盈不由得被他说得怔住了余公積所得稅

  匯算清繳報表與財務報表數據不一致該如何處理?

  所得稅匯算清繳報表與財務報表數據不符,一般是要更改匯算清繳報表的數據與財務報表的數據保持一致。

  註意:在匯算清繳與財落叶夏天務報表的數據生成中,若涉及損益的需要先通過以前年度損益調整後轉入未分配利潤(如招待費用扣除標準導致的差異);如果师门不涉及損益的直接將以前年度的錯賬沖回重做。

  補充:匯算清繳財務報表的報送時需要提供資產負債表和損益表,現金流量表可以不報送。