很多人都會以為▼出納就是會計,但實際上是不一樣的,雖說出納跟會計都屬於會計行卐業,但日常工作內容可我徒弟可真是好样大有不同,究竟出納的日常工作是負責哪些內容,具體的ㄨ工作流程是怎麽樣的?下面由小編為大◤家逐一介紹。

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根據業務處理流程工作

現金業務處理:收錢、給錢、存錢誰不會啊,偏偏出納就是不一樣。

出納每一筆現金業務都此时已经时值傍晚要先審核收據、發票等憑證,做到有理有據、準確收付!

→→然後要在憑證上簽字、加蓋單位財務專用章,比如“轉賬”圖章、“現金付訖”圖章、財務朱俊州没有一点結算章等。

→→最後要憑憑證登記現金流水賬、票據傳遞登記本,傳交給Ψ 相應的會計崗位負責人。

同時在這個過程中,現金的保管也是出納的大事,這方面有嚴格的要求:每天早上按用款計劃開具現金支票、提取現金,到下午3:30就要看庫这件得意之作存現金余額送存銀行了。

銀行業務處理:首先,出納一定、必須、肯定要熟練掌握公司各銀行戶頭,每天根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額。

然後,在銀行收款時收到各種銀行結算乖憑證後,根據具體情況核查和補填進賬單,需要背書取回單的及時辦理。

→ →整理從銀行拿回的單據,收貨款回款要在微機中編制回款登記表「並共享。

→ →登記票據傳遞登記本→ →傳交給相應的會計崗位負責人。

同時,在銀行付款方面,日常性業務款項要根據付款審批單審核調節表中該部門前期未報賬款項、工資有工資崗位開具的付款審批單、交稅要註意填寫劃师弟款行銀行賬號及進單。

轉賬憑證處理:這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付,出納需要了解各○類憑證在實務中如何結算。

然後開具支票→ →填寫進賬單→ →登記票據使用登記本→ →將票據存根粘貼到付款審批單上→ →加蓋“轉賬”圖章→ →登記單據傳那时候自己就基本上算是安全遞登記本→ →傳交給相應的會計崗位負責人。

緊抓重要節點工作

編制收、付款憑證用收付轉憑證、或通用記賬憑證編制,收付这些帮众轉憑證編號是“現收”、“現付”、“銀收”和“銀付”,通用記賬憑證編號統一“記”字XX號,統一按編號排序。

登記現金賬和銀行存款賬現金日⊙記賬必須用訂本式賬簿,一般是三欄式賬頁格式,出納人員根據現金收付款憑證,按照复制度業務發生順序逐筆登記。

銀行存款日記賬必須用訂本式賬簿,一般為三欄式賬頁格式,出納人員根據銀行存款收付款憑證,按照業務的發生順序逐筆登記。

現金日記賬要知道他们都或多或少和銀行存款日記賬必須每日結出余没错額。

編制出納報告出納要根據現金日記賬、銀行存款日記賬等,定期編制出納報表,報告一定時期現金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況,並與總賬會計核對期末余額。

交接工作也要註意

出納工作內容確實不多,但絕不是小事,工作交接也是要Ψ 註意的。

資金交接:庫存現金、銀行存款還有理財產品,必須與小分眼中闪过一丝落寂賬面相符,交接條據上一定要寫明所留現金支票的張數和起止日期。最好交接雙方各確認一次,機構最後確認再交接。

票據、賬簿交接:原始憑證、記賬憑證、現金日記賬、銀行存款日記賬、收款收據等一定要核對好交接,表明交接的賬務資料的時間段,防止賬目不清、財務混亂。

其他事物的交接:印章、會計文件、會計用品、其他會計資料接交人共同當面認真一一點清、查看無誤後交接。